안녕하십니까? 만나뵙게 되어 정말 반갑습니다.
현명한 투자자는 자신이 투자할 대상이 무엇인가를 알고 있습니다. 펀드에 처음 투자 하십니까? 투자해본 경험은 있으나 아직도 펀드가 무엇인지 잘 모르십니까? 그렇다면 하루에 20분 씩만 시간을 내시기 바랍니다. 투자 가이드에서 여러분이 현명한 투자자가 될 수 있도록 도와 드릴 것입니다.
코스 207: 세금은 어떻게 부과 됩니까?
현행 세법에서는 주식형 펀드도 채권형 펀드와 과세 방법이 같습니다. 개인에 대해서는 수익 분배금 및 상환금 중 원금 초과액에 대해서 15.4%의 원천 분리 과세를 합니다.
펀드를 해약하는 경우는 해약 가액이 원금을 초과 하고 있는 액수에 대해 15.4%의 원천 분리 과세를 합니다. 어느 경우에도 판매 회사가 분배금, 상환금, 해약 대금을 수익자에게 지불할 때 원천징수 합니다. 펀드의 세제 관계는 이것으로 끝나며, 투자자는 스스로 신고할 필요는 없습니다.
펀드를 구성하는 주식이나 채권의 자본소득에 대해서는 세금을 매기지 않습니다. 따라서 펀드에 세금을 물릴 수 있는 금액은 펀드 매매차익에서 자본손익을 뺀 것 입니다. 그리고 이를 과세 기준가격이라고 합니다.
환매 수수료를 내야 하는 경우에는 과세대상소득에서 징수합니다. 하지만 환매수수료 중 자본손익에 해당하는 금액에 대해서는 징수를 하지 않습니다.
수익자가 해약할 때는 해약 가액이 개별 원본보다 크면 초과 금액의 15.4%가 원천징수 됩니다. 원본보다 적을 경우에는 세금이 붙지 않습니다.
덧붙여, 투자 신탁 중 MMF 및 일정한 요건을 갖추어 안정 운용을 하는 주식 투자 신탁에 대해서는 비과세 제도 적용을 받게 되어 있습니다.
우리나라는 주식투자로 발생한 주식매매차익에 대해선 과세를 하지 않기 때문에 주식형펀드의 경우 세제 혜택 효과를 볼 수 있습니다. 주식형펀드의 경우도 100% 주식을 편입하지 않기 때문에 채권이나 단기금융상품에서 발생한 이자, 배당소득에 대해선 이자소득세 15.4%를 지불해야 합니다. 즉, 주식형펀드의 수익 가운데 주식매매차익을 뺀 채권이나 배당 수익에 한해 과세하므로 절세효과가 있습니다. 그러므로 투자수익에서 세제혜택을 받는 범위가 넓은 채권형을 우선적으로 세금우대로 가입하는 것이 유리합니다. 채권형의 경우 수익률이 한자리이기 때문에 이자를 제외하고 물가상승률을 감안하면 실질적인 수익률이 낮아 세금우대를 우선적으로 고려해봐야 할 것입니다.
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